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효과적인 재무제표 분석을 위한 3가지 기본 단계

1. 재무제표 분석 에 가장 중요한 사항에 대해 명확히 알아보기

영업 이익
재무제표 분석 보고서를 받으면 먼저 기업의 매출 구성, 성장 상황, 총이익이라는 세 가지 측면을 분석해야 합니다.
매출 구성: 지역 매출 비율, 채널 매출 비율 등을 포함합니다. 기업의 제품에 장벽이 있는지, 제품이 경쟁에서 두각을 나타낼 수 있는지, 핵심 사업이 확실한지, 수익성이 안정적인지 등을 파악할 수 있습니다.
성장 상황: 가장 중요한 것은 매출 증가율, 복합 연간 성장률, 매출 증가율, 고객 개발 증가율 및 제품 증가율입니다. 또한, m&a 성장, 내부 성장 등이 있는지도 신경써야 합니다.
총이익: 총 마진은 제품의 차이, 브랜드 영향 및 시장 경쟁력이 얼마나 우수한지를 나타냅니다.

수수료 구조
연구개발비 분석:수년간 연구개발에 대한 기업의 투자에 집중하며, 연구개발 투자의 방향에도 주목한다.
판매 비용 분석: 판매경비의 종류, 판매채널 구축 여부, 인센티브 정책 등에 집중한다.
금융비용 분석: 대출, 내부 금융소비, 이자 등을 포함한다.

수익구조
가치 있는 이익: 영업외소득, 투자소득, 자산처분소득, 이자수익, 공정가치 변동으로 인한 이익이 회사 전체 이익구성에서 차지하는 비중이 작을 경우 기업의 이익이 더 크다.
영업활동순이익과 영업활동순현금흐름의 관계 분석: 기업의 순이익이 영업활동순현금에서 지원되는지 여부
이익증가 분석: 기업의 이익증가율이 m&a 성장에 속하는지, 이익증가율이 내부성장 등에 속하는지 등.

2.재무제표 분석을 위한 데이터 분석 방법 선택
데이터 분석은 실제 비즈니스 시나리오가 아무리 복잡하더라도 기업이 잠재적인 문제와 기회를 식별할 수 있도록 지원하는 재무제표 분석의 우수한 사고 모드입니다. 단일 핵심 지표에서 출발해 이 지수를 분해한 뒤 심층 다차원 분석, 이상 데이터 발굴을 통해 의사결정을 조정해 최종적으로 사업 문제를 해결합니다.

수직 분석
수직적 분석은 재무제표 상의 각 금액을 다른 금액의 백분율로 분석하기 위한 비례적 분석입니다.

수평적 분석
수평적 분석은 회계기간에 걸친 과거 데이터를 비교하고, 재무제표에 기재된 각 사업보고기간 데이터를 전년도 데이터와 비교하며, 기업의 재무데이터 변동사항을 분석하는 데 사용됩니다.
일반적으로 수평적 분석은 단지 한두 가지 항목을 비교하는 데 사용되는 것이 아니라 재무제표의 보고서 기간과 그 이전 기간의 모든 항목을 포괄적으로 비교 분석함으로써 다양한 측면에서 문제점을 드러내고 금융상황에 대한 보다 포괄적이고 심층적인 분석을 위한 토대를 마련합니다.

트렌드 분석
트렌드 분석은 과거에 일어난 것이 미래에 일어날 것에 대한 인사이트를 준다는 개념을 바탕으로 한 장기 분석입니다. 기준 기간과 비교한 하나 이상의 연속 보고 기간의 데이터의 고정 기준 지수 또는 이전 기간과 비교한 순차 지수를 계산합니다. 이렇게 하면 인덱스 시계열 분석 및 이 보고서의 장기 추세를 분석할 수 있습니다.

3. 적당한 재무제표 분석 도구를 선택합니다

현재 대부분의 기업에는 재무제표 분석 보고서가 수동으로 작성됩니다. 재무담당자는 엑셀로 재무보고서를 작성하고 관리하고 있습니다. 하지만 재무제표 수동생산은 단점이 많습니다. 우선 특히 데이터가 방대한 경우 직접 데이터를 입력해 보고서를 작성할 때 실수하기 쉽습니다. 작은 데이터 오류가 큰 차이를 만들 수 있습니다. 그리고 Excel은 특히 일일 보고서, 주간 보고서, 연간 보고서와 같은 중복된 작업을 유발합니다.
기업의 경우 재무 데이터를 실시간으로 캡처하고 결과를 시각적으로 표시하는 자동화 보고서 소프트웨어가 더 권장됩니다. 금융인력이 언제든지 재무자료를 분석하고 경영자가 재무상태를 통제하고 전략을 적시에 조정할 수 있도록 활용할 수 있습니다.
예를 들어 앞선 언급한 보고서를 만들 때 사용한 FineReport를 사용하여 MySQL에 연결하고 필드를 인터페이스로 끌어온 후 ‘cell 간 동적 계산’ 기능을 사용하면 공식을 입력하지 않고도 MoM 및 YoY 분석을 동적으로 생성할 수 있습니다. 또한 추가 작업 없이 데이터베이스의 최신 데이터를 기반으로 재무 보고서를 자동으로 생성하도록 일일, 월 및 연간 보고서를 설정할 수 있습니다. 시간을 줄이고 좀 더 주관적인 분석을 할 수 있게 해 줍니다.

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